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中科软过会:今年IPO获批第51家 中泰证券过两单

2019-07-13 17:16栏目:财经

  昨日,证监会第十八届发审委2019年第71次会议召开,中科软科技股份有限公司(以下简称“中科软”)首发获通过。

  中科软此次IPO的保荐机构是中泰证券股份有限公司,保荐代表人是璩潞、孙参政。此前,4月18日,中泰证券保荐的山东元利科技股份有限公司过会;1月29日,中泰证券保荐的南通超达装备股份有限公司首发未通过。

  中科软是从事计算机软件研发、应用、服务的大型专业化高新技术企业,本次拟在上交所主板上市,拟公开发行新股数量不超过4240.00万股。实际募集资金扣除发行费用后,将用于以下项目:财险领域参考系统平台项目、寿险领域参考系统平台项目、公共卫生健康医疗监管服务平台项目、行业应用软件通用组件平台研发项目、行业应用软件运维服务支撑平台建设项目。

  发审委会议提出询问的主要问题:

  1、发行人系从事计算机软件研发、应用、服务的大型专业化高新技术企业,其控股股东是致力于计算机科学理论和软件高新技术研究与发展的综合性基地型研究所。请发行人代表:(1)结合软件所在发行人技术、人员、业务等资源等方面提供的支持,说明发行人核心技术的来源和形成过程,与软件所及其关联方交易的必要性、合理性;(2)说明软件所涉密、科研课题和具备一定技术含量的高端关键技术研发与发行人业务的区别,是否存在潜在的同业竞争,是否影响发行人业务的发展;(3)结合发行人与同行业主要竞争对手相比在技术上的先进性、不可替代性,发行人在保险、政务、医疗卫生三大主要领域的市场份额以及该等业务领域的未来发展趋势,发行人在其他行业领域的开拓发展计划,说明是否存在影响发行人业务持续性的问题;(4)说明报告期内保留董事、高管在内的7名人员在软件所编制的必要性和合理性,目前是否存在其他董事、高级管理人员、核心人员及财务人员在发行人控股股东单位及其下属企业兼职的情况,是否影响发行人人员的独立性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  2、发行人主要通过参与招投标、商务洽谈等方式实现首次销售,报告期收入持续增长。请发行人代表说明:(1)招投标竞标获取项目的程序是否合法合规,是否存在应招投标而未招投标的情形;(2)系统集成及其服务业务的主要构成内容,发行人报告期内对系统集成业务中相应硬件和软件的核算方式;(3)定制软件类业务对软件二次开发的主要方式,客户选择定制软件方式和人员定量技术开发方式的考虑因素,在开发结果上与标准软件产品有何不同;(4)报告期内市场推广费用的情况,是否存在商业贿赂等违反法律法规的情形,防止商业贿赂的内部审批流程和内控制度是否有效。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  3、发行人根据不同业务类别分别采用终验法和完工百分比法确认收入。请发行人代表:(1)结合合同约定验收的节点,说明存在初步验收和最终验收环节的情况下,软件产品和系统集成业务产品收入确认采用验收法的具体节点及合理性;(2)结合合同条款说明定制软件类业务采用完工百分比法确认收入的具体方式,说明预算编制变动以及最终决算成本与预算成本差异情况,存在差异的具体处理方法,如何保证完工百分比法核算的准确性;(3)说明报告期营业收入季节性特征的原因及合理性,是否符合发行人业务实际情况,是否充分信息披露;(4)结合发行人系统集成及服务业务的具体构成,说明该业务毛利率持续低于可比公司的原因。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  4、发行人2016-2018年末4-5年和5年以上应收账款余额持续增加,系统集成业务发出商品存货比例较高。请发行人代表说明:(1)4-5年和5年以上应收账款余额持续增加的原因,相关影响因素是否具有持续性;(2)认定“4年以上应收账款对应客户非公司核心领域主要客户,长账龄应收账款增长不具有持续性”的合理性;(3)坏账准备计提是否充分,针对4年以上应收账款有无改善措施及其效果;(4)3年以上库龄存货的形成原因,相关发出商品对应的合同项目是否均正常执行,减值计提是否合理。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  5、发行人历史沿革过程中,部分股东涉及纳税事项。请发行人代表说明:(1)相关股东在知晓有纳税义务的情况下未及时纳税的原因及合理性;(2)发行人股东认为其行为不构成“偷税”的依据是否充分,该等认定是否获得税务主管机关的认可;(3)王裕国、左春、郭菊卿3人将其根据相关规定获得股份放弃转由其他相关人士处理,是否符合相关规定。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  今年IPO过会企业一览:

  序号

  公司名称

  上会日期

  拟上市地点

  保荐机构

  1

  博通集成电路(大发排列3)股份有限公司

  2019/1/3

  上交所主板

  中信证券

  2

  亚世光电股份有限公司

  2019/1/3

  上交所主板

  招商证券

  3

  云南震安减震科技股份有限公司

  2019/1/8

  深交所创业板

  民生证券

  4

  南京泉峰汽车精密技术股份有限公司

  2019/1/8

  上交所主板

  中金公司

  5

  广东南方新媒体股份有限公司

  2019/1/29

  深交所创业板

  华西证券

  6

  五分11选5天味食品集团股份有限公司

  2019/3/12

  上交所主板

  东兴证券

  7

  深圳市德方纳米科技股份有限公司

  2019/3/19

  深交所创业板

  华泰联合证券

  8

  五分11选5元六鸿远电子科技股份有限公司

  2019/3/22

  上交所主板

  国泰君安证券

  9

  拉卡拉支付股份有限公司

  2019/3/26

  深交所创业板

  中信建投

  10

  中简科技股份有限公司

  2019/3/26

  深交所创业板

  光大证券

  11

  浙江运达风电股份有限公司

  2019/3/26

  深交所创业板

  财通证券

  12

  广东日丰电缆股份有限公司

  2019/3/26

  深交所中小板

  东莞证券

  13

  武汉帝尔激光科技股份有限公司

  2019/4/4

  深交所创业板

  长江证券承销保荐有限公司

  14

  西安三角防务股份有限公司

  2019/4/4

  深交所创业板

  中航证券

  15

  鸿合科技股份有限公司

  2019/4/4

  深交所中小板

  东兴证券

  16

  五分11选5福蓉科技股份公司

  2019/4/4

  上交所主板

  光大证券

  17

  青岛惠城环保科技股份有限公司

  2019/4/11

  深交所创业板

  中德证券

  18

  深圳市新城市规划建筑设计股份有限公司

  2019/4/11

  深交所创业板

  海通证券

  19

  宁夏宝丰能源集团股份有限公司

  2019/4/11

  上交所主板

  中信证券

  20

  广东松炀再生资源股份有限公司

  2019/4/11

  上交所主板

  英大证券

  21

  红塔证券股份有限公司

  2019/4/18

  上交所主板

  东吴证券

  22

  山东元利科技股份有限公司

  2019/4/18

  上交所主板

  中泰证券

  23

  苏州银行股份有限公司

  2019/4/25

  深交所中小板

  招商证券、东吴证券

  24

  五分11选5德恩精工科技股份有限公司

  2019/4/25

  深交所创业板

  国海证券

  25

  广东因赛品牌营销集团股份有限公司

  2019/4/30

  深交所创业板

  广发证券

  26

  江苏国茂减速机股份有限公司

  2019/4/30

  上交所主板

  国泰君安

  27

  广东丸美生物技术股份有限公司

  2019/4/30

  上交所主板

  中信证券

  28

  桂林西麦食品股份有限公司

  2019/5/9

  深交所中小板

  招商证券

  29

  浙江新化化工股份有限公司

  2019/5/9

  上交所主板

  光大证券

  30

  山东朗进科技股份有限公司

  2019/5/9

  深交所创业板

  东北证券

  31

  中海油能源发展股份有限公司

  2019/5/16

  上交所主板

  中金公司

  32

  江苏卓胜微电子股份有限公司

  2019/5/16

  深交所创业板

  中金公司

  33

  三只松鼠股份有限公司

  2019/5/16

  深交所创业板

  中金公司

  34

  宏和电子材料科技股份有限公司

  2019/5/23

  上交所主板

  海通证券

  35

  中国卫通集团股份有限公司

  2019/5/23

  上交所主板

  中信建投

  36

  浙江大胜达包装股份有限公司

  2019/5/23

  上交所主板

  东兴证券

  37

  江苏神马电力股份有限公司

  2019/5/30

  上交所主板

  长江证券承销保荐有限公司

  38

  大发排列3移远通信技术股份有限公司

  2019/5/30

  上交所主板

  招商证券

  39

  中信出版集团股份有限公司

  2019/6/6

  深交所创业板

  中信建投

  40

  一分快三唐源电气股份有限公司

  2019/6/6

  深交所创业板

  国金证券

  41

  五分11选5国联视讯信息技术股份有限公司

  2019/6/13

  上交所主板

  西部证券

  42

  景津环保股份有限公司

  2019/6/13

  上交所主板

  银河证券

  43

  宁波柯力传感科技股份有限公司

  2019/6/13

  上交所主板

  国信证券

  44

  青岛国林环保科技股份有限公司

  2019/6/13

  深交所创业板

  华福证券

  45

  五分11选5值得买科技股份有限公司

  2019/6/13

  深交所创业板

  第一创业证券承销保荐有限责任公司

  46

  南通海星电子股份有限公司

  2019/6/20

  上交所主板

  安信证券

  47

  深圳科瑞技术股份有限公司

  2019/6/20

  深交所中小板

  国海证券

  48

  安福县海能实业股份有限公司

  2019/6/20

  深交所创业板

  中信证券

  49

  科博达技术股份有限公司

  2019/6/27

  上交所主板

  中金公司

  50

  小熊电器股份有限公司

  2019/6/27

  深交所中小板

  东莞证券

  51

  中科软科技股份有限公司

  2019/7/4

  上交所主板

  中泰证券

  今年IPO被否企业一览:

  序号

  公司名称

  上会日期

  拟上市地点

  保荐机构

  1

  信利光电股份有限公司

  2019/1/29

  深交所中小板

  中国银河证券

  2

  南通超达装备股份有限公司

  2019/1/29

  上交所

  中泰证券

  3

  杭州天元宠物用品股份有限公司

  2019/3/26

  上交所

  海通证券

  4

  苏州规划设计研究院股份有限公司

  2019/4/11

  深交所创业板

  东吴证券

  5

  西安瑞联新材料股份有限公司

  2019/6/6

  深交所创业板

  海通证券

  6

  广东申菱环境系统股份有限公司

  2019/6/20

  深交所创业板

  中信建投

  7

  五分11选5生泰尔科技股份有限公司

  2019/6/20

  深交所创业板

  东方花旗

  8

  深圳警翼智能科技股份有限公司

  2019/6/27

  深交所创业板

  平安证券

  9

  大发排列3奕瑞光电子科技股份有限公司

  2019/6/27

  深交所创业板